529 Regulamento do Fundo Colégio

Um plano de 529 , também conhecido como um plano de aula qualificado , é apenas uma maneira para que os pais reservar o dinheiro para financiar a educação universitária de seus filhos e ao mesmo tempo potencialmente ganhar algumas vantagens fiscais significativas . Além das diretrizes que regem IRS 529 planos e regras de tributação , todos os 50 estados têm suas próprias necessidades individuais em relação a estes planos de poupança da faculdade. Elegibilidade

Não há restrições sobre quem pode contribuir para um plano de 529 e não há restrição de idade de quem pode ser nomeado um beneficiário do plano. Os fundos são mantidos em uma conta de custódia e pode potencialmente impactar elegibilidade ajuda financeira quando o aluno se matricula na faculdade. Todos os 50 estados oferecem 529 planos e residência não é obrigado a participar do plano de qualquer estado particular. Fundos realizada em um plano de 529 pode ser usado em qualquer faculdade ou universidade, independentemente do estado .

De Renda e Contribuição Limites

Ao contrário de outros conta poupança educação, a Receita Federal faz não coloque um limite de renda para aqueles que contribuem para 529 planos . Limites de contribuição estão mandatados por cada estado , e muitos estados oferecem limites de contribuição acima de US $ 200.000. Alguns estados também permitir que os residentes uma dedução fiscal para as contribuições feitas ao plano de seu estado .

Retiradas qualificados

A Receita Federal permite saques para despesas de educação qualificados no elegíveis educacional instituições , ou seja, toda a faculdade, universidade, profissional ou escola técnica ou de qualquer outra instituição de nível superior que é elegível para participar em programas de auxílio estudantil federais. Despesas qualificados incluem mensalidades, taxas , livros, materiais, equipamentos, computadores, software , acesso à Internet , as despesas relacionadas com necessidades especiais e despesas de quarto e de tabuleiro qualificados para os alunos que estão matriculados , no mínimo, meia hora .

Alterações Conta

a Receita Federal permite que os proprietários de conta para alterar seu investimento acompanha um máximo de duas vezes por ano. Você também estão autorizados a transferir fundos de uma 529 plano para outro , uma vez por ano. Penalidades

Retirada

Todos os levantamentos de um plano de 529 para despesas de educação qualificados não são sujeito a uma pena de imposto federal. Todos os levantamentos feitos em excesso da quantidade necessária para as despesas de educação ou para fins que não o financiamento da educação fins estão sujeitos a uma pena de abandono de 10 por cento . A pena de 10 por cento não se aplica se o beneficiário designado morre, ficar incapacitado ou se a retirada foi incluído como rendimento devido ao beneficiário receber financiamento adicional educação livre de impostos .